+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Компенсация за авто сотруднику

Конституционный суд признал не соответствующим Конституции взимание алиментов с компенсации за использование личного имущества работника. В суд обратился работник технического сервиса, ему выплачивали компенсацию за использование личного автотранспорта. Организация при выплате этой компенсации удерживала алименты в пользу несовершеннолетних детей заявителя. Гражданин пытался оспорить такие удержания в суде, но безрезультатно. Конституционный суд по итогам рассмотрения его жалобы решил: такие компенсационные выплаты нельзя считать доходом, из которого можно взыскать алименты, поскольку получатель реального дохода не имеет. Деньги, полученные работником для возмещения понесенных им расходов, используются на поддержание личного имущества работника в состоянии, которое обеспечивает возможность его эффективного использования, указал суд.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: "Компенсации за использование личного имущества работников в служебных целях"

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

компенсация за использование личного транспорта

Размер возмещения расходов определяетсясоглашением сторон трудового договора, выраженным в письменнойформе. Компенсация заиспользование личного автотранспорта может быть выплачена толькотем сотрудникам, чья работа носит разъездной характер и связана сослужебными поездками.

Руководитель организации в свою очередьдолжен определить список сотрудников, которые используют личныйавтомобиль в служебных целях, и закрепить его письменно. Стоитотметить, что характер работы таких сотрудников должен бытьзакреплен в локальных документах.

Это может быть должностнаяинструкция, трудовой договор и т. Кроме этого, выплатакомпенсации за использование личного автотранспорта может бытьпредусмотрена в отдельном пункте трудового договора. Еслинеобходимость компенсации за использование личного автомобилявозникла после заключения трудового договора, выплату можнопрописать в дополнительном соглашении. Напомним, что согласност. Размер таких расходов также можнопредусмотреть в трудовом договоре или дополнительном соглашении кнему.

Если выплата компенсациине предусмотрена трудовым договором или дополнительным соглашением,руководитель может указать список сотрудников, а также размеркомпенсации в приказе. Согласно ст.

Условие о выплате компенсации заиспользование личного автотранспорта не входит в переченьобязательных условий трудового договора. Поскольку компенсацию иее размер можно предусмотреть в приказе руководителя, то подписьсотрудника, ознакомившегося с приказом, можно расценивать каксоглашение сторон.

Директор от имениорганизации может подписать приказ о выплате себе компенсации заиспользование своего личного автомобиля в производственных целях. Законодательством не предусмотрено никаких противоречий этому. Также как и обычным сотрудникам, помимо компенсации за использованиеавтомобиля, руководителю могут быть возмещены расходы, связанные сэксплуатацией. Порядок и размер компенсации можно также прописать втрудовом договоре или дополнительном соглашении к нему.

Подписать трудовойдоговор или дополнительное соглашение с руководителем организацииможет и другой представитель, который наделен такими полномочиями. Для этого представитель должен иметь оформленную соответствующимобразом доверенность. Несмотря на то, чтокомпенсация за использование личного автомобиля начисляется наосновании вышеуказанных документов приказа руководителя, трудовогодоговора или дополнительного соглашения к нему , спорным остаетсявопрос, необходимо ли требовать от сотрудника путевые листы.

Суды пришли к выводу, что путевые листы не предназначеныдля учета поездок работников на своих личных автомобилях, даже еслиэти поездки осуществляются в служебных целях. Компенсация заиспользование автомобиля начисляется ежемесячно в фиксированнойсумме, не зависимо от количества рабочих дней в месяце. При этом,если сотрудник болел или находился в отпуске, компенсацию заиспользование автомобиля начислять за этот период не следует.

Еслисотрудник отработал месяц не полностью, то компенсация начисляетсяпропорционально отработанному времени. Начислениеосуществляется в зависимости от того, в каком подразделениисотрудник работает и какие функции он выполняет. Начислениекомпенсации отражается следующим образом:. Всоответствии с пп. Нормы расходоворганизаций на выплату компенсации за использование для служебныхпоездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределахкоторых при определении налоговой базы по налогу на прибыльорганизаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным спроизводством и реализацией, установлены постановлением Правительства РФ от 8 февраля года N 92 далее — постановление N Таким образом, постановлением N 92 установлены следующиенормы расходов организаций на выплату компенсации за использованиедля служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, впределах которых при определении налоговой базы по налогу наприбыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам,связанным с производством и реализацией:.

Собственный автомобиль перестал быть роскошью и для современного человека является лишь средством передвижения. На рынке услуг преимущество имеют те компании, которые отличаются мобильностью и готовы выполнить заказ клиента в самые кратчайшие сроки. В связи с этим все чаще работодатель ищет сотрудников, готовых предоставить собственный автомобиль для использования во благо компании.

Подобная услуга обходится для бюджета компании в разы дешевле, чем аренда или покупка транспортных средств для работы, и предполагает компенсацию расходов, которые возникают у собственника автомобиля в результате его эксплуатации в служебных целях.

Подобные отношения работника с работодателем предусматривают официальное закрепление, а именно — подписание договора, в котором отображен разъездной характер работ. Чтобы получить компенсацию за использование собственного транспортного средства, человеку следует обратить внимание на такие моменты: обязательное официальное трудоустройство и наличие в трудовом договоре положений про компенсационную выплату за использование своего личного транспортного средства в интересах компании.

Статья российского Трудового кодекса определяет, что в случае использования гражданином в процессе работы персонального имущества, включая автомобиль, он может рассчитывать на определенные выплаты при условии, что предварительное согласие на это дал работодатель :. Если речь идет про компенсацию, предусмотренную за использование транспорта, принадлежащего работнику, то обычно ее размер является фиксированным и не зависит от количества календарных дней в месяце.

Однако, за те периоды, когда сотрудник находился на больничном или в отпуске, компенсация не начисляется. Расходы же, которые возникают в процессе эксплуатации автомобиля, например, заправка, его ремонт или мойка, компенсируются на основании положений, которые зафиксированы в договоре между работником и работодателем. Именно в этом документе прописываются суммы возмещений, а также условия, на которых компенсация выплачивается.

Сумма компенсации по договоренности может быть выше законодательной нормы, о чем должно быть сказано в договоре. Компенсация расходов на горюче-смазочные материалы может производиться на основании чеков, предоставленных работником.

При ведении налогового учета сумма подобных затрат не учитывается. Для осуществления выплаты определяется километраж пробега с учетом норм расходования топлива. Для получения сотрудником компенсационных выплатх в случае использования ним личного транспорта для достижения целей компании, в наличии должны быть определенные документы:.

Для покрытия расходов работника, связанных с эксплуатацией его личного автомобиля в целях компании, необходимы бумаги, подтверждающие такие расходы, а именно:. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в году будет получена работником при условии осуществления следующих действий:.

Какой бы режим налогообложения не использовал работодатель, компенсацию за эксплуатацию транспортного средства сотрудника он должен включать в расходы на дату, когда была произведена выплата. Размер возмещения определяется трудовым договором и дополнительным соглашением к нему, однако, нужно учитывать, что при использовании легкового автомобиля размер компенсации, которая учитывается в расходах, не должен превышать норматив, который утвержден Постановлением Правительства России.

Величина норматива зависит от того, какую мощность имеет двигатель автомобиля. Так, если он составляет до 2 тыс. В случае с использованием грузового автомобиля — размер выплаты не ограничен. Нередко возникает вопрос, а должны ли быть оформлены путевые листы для выплаты компенсации за использование личного транспортного средства или платить работнику за эксплуатацию его автомобиля можно без дополнительной бумажной волокиты. Специалисты Министерства Финансов РФ склоняются к тому, что заполнять путевые листы нужно обязательно.

Поскольку путевой лист является первичным документом, он будет служить подтверждением того факта, что транспортное средство работника использовалось им для осуществления служебных поездок. В результате ни у кого не возникнет вопросов, были ли обоснованы понесенные расходы. Путевой лист позволяет не удерживать НДФЛ с той суммы, которая была выплачена в качестве компенсации, а также дает право не начислять на нее страховые взносы.

Он также будет необходим для учета суммы компенсации, когда рассчитывается налог на прибыль и единый налог при упрощенной системе налогообложения. Существует ряд причин, на основании которых работодателем может быть отказано в выплате компенсации работнику за использование ним личного транспорта в рабочих целях, например:. На что стоит обратить внимание при заключении договора, в котором закреплено условие использования личного транспорта в служебных целях работником с дальнейшей компенсацией понесенных затрат:.

Какие выплаты полагаются работнику в связи с использованием личного автомобиля в служебных целях. Какими документами оформляется использование личного транспорта сотрудником и выплата компенсации. Мы живем в век скоростей, поэтому наличие автомобиля у работника — это зачастую не роскошь, а производственная необходимость.

Многие сотрудники имеют разъездной характер работы менеджеры по продажам, торговые представители, выездные специалисты по обслуживанию клиентов и т. Однако не каждый работодатель имеет достаточно ресурсов, чтобы обеспечить своих работников служебным транспортом, поэтому все чаще требуются сотрудники с личным автомобилем. А в следующей статье выясним, как учесть суммы компенсации в целях налогообложения и начисления страховых взносов.

В соответствии со ст. Компенсация за использование работником личного транспорта обычно устанавливается в твердой сумме за месяц, независимо от числа календарных дней в месяце. Однако следует учитывать, что за периоды, когда работник фактически не исполнял свои служебные обязанности находился в отпуске, на больничном и т. Что касается возмещения расходов, связанных с использованием работником личного имущества в трудовой деятельности, то в случае использования личного транспорта, к таким расходам могут относится, например, затраты на бензин, мойку автомобиля, ремонт.

Для начисления работнику компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях и возмещения расходов, связанных с таким использованием, необходимы следующие документы:. Локальный нормативный акт организации , согласно которому работодатель устанавливает разъездной характер работы для определенных должностей, критерии разъездного характера работы сотрудников, общие условия начисление компенсаций и возмещения расходов.

Например, к таким документам могут относиться Положение о разъездном характере работы, Приказ руководителя об утверждении перечня должностей с разъездным характером работы. Поскольку законодательство не дает определения, что такое разъездной характер работы, то работодатель должен самостоятельно установить критерии разъездного характера работы.

Утвердить перечень должностей с разъездным характером работы целесообразно отдельным приказом, поскольку перечень периодически может пополняться или изменяться, а издать новый Приказ проще, чем вносить изменения во все Положение.

Обратите внимание: разъездной характер работы предполагает регулярные поездки сотрудника при исполнении своих трудовых функций, а не разовые. То есть командировки раз в месяц не могут расцениваться как разъездной характер работы.

Указание на разъездной характер работы обязательно должно содержаться в трудовом договоре с работником. В должностной инструкции должны быть четко прописаны трудовые обязанности, предполагающие регулярные поездки.

Например, такие обязанности, как выезд к клиентам для устранения неполадок установки, настройки и т. Соглашение между работником и работодателем об использовании личного транспорта в служебных целях. Такое соглашение может содержаться в трудовом договоре, а может быть оформлено как отдельное дополнительное соглашение к трудовому договору. В Соглашении об использовании личного автомобиля в служебных целях необходимо зафиксировать следующую информацию:.

К Соглашению необходимо приложить копию паспорта транспортного средства и копию свидетельства о государственной регистрации транспортного средства.

В том случае, если работник управляет автомобилем, не принадлежащим ему на праве собственности, помимо перечисленных документов требуется копия полиса ОСАГО, в который вписан данный сотрудник. Приказ руководителя об установлении компенсации за использование личного транспорта и порядке возмещения расходов, связанных с его использованием. Приказ составляется на основе Соглашения об использовании личного транспорта в служебных целях, закрепляет ответственных лиц и служит основанием для начисления и выплаты компенсации и возмещения расходов сотруднику.

Документы, подтверждающие фактическое использование работником личного транспорта в служебных целях и величину расходов, понесенных в процессе такого использования. Унифицированные формы таких документов, обязательные для применения, отсутствуют, поэтому работодатель вправе самостоятельно их разработать и утвердить. Например, фактическое использование работником личного транспорта в трудовой деятельности могут служить путевой лист по форме работодателя , ведомость разъездов сотрудника в служебных целях.

Главное, чтобы эти документы содержали следующую информацию:. Для возмещения сотруднику расходов, связанных с эксплуатацией личного автомобиля в служебных целях, необходимы документы, подтверждающие такие расходы:. Наличие документов, перечисленных выше, является необходимым и достаточным условием для начисления и выплаты работнику компенсации за использование личного транспорта в служебных целях. Кроме того, надлежащее документальное оформление позволит Вам избежать претензий со стороны налоговой инспекции и внебюджетных фондов.

А о том, как облагается страховыми взносами и НДФЛ компенсация за использование личного транспорта работникам читайте в следующей статье. Нередко сотрудники используют в служебных целях личное имущество. Например, автомобиль, ноутбук или телефон. Означает ли это, что в подобных случаях работодателю всегда нужно платить компенсацию? Как оформить такую выплату и отразить ее в учете?

Компенсации сотрудникам за использование личного имущества

Поговорим, кому и в каком размере выплачивается компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в году. Определяет таких сотрудников руководитель. А список оформляет соответствующим приказом. Кроме компенсации сотруднику нужно возместить расходы, которые он понес при эксплуатации своего имущества ст.

Размер возмещения расходов определяетсясоглашением сторон трудового договора, выраженным в письменнойформе. Компенсация заиспользование личного автотранспорта может быть выплачена толькотем сотрудникам, чья работа носит разъездной характер и связана сослужебными поездками. Руководитель организации в свою очередьдолжен определить список сотрудников, которые используют личныйавтомобиль в служебных целях, и закрепить его письменно.

Горюче-смазочные расходы — это трата финансов компании на оплату топлива для транспорта или другой техники, которая требует использования горючих ресурсов. В ГСМ входит не только закупка топливных материалов, но и все вычеты и траты на обслуживание автомобилей и оборудования мойка, техобслуживание и др. Необходимые сборы и периодичные налоги также оплачиваются со счёта ГСМ. Очень важно иметь правильную документацию при ведении бухгалтерского учёта ГСМ, ведь это прямо влияет на уровень налогов компании.

Компенсации за использование личного авто сотрудника

Предприятие арендует автомобиль у физического лица — своего работника. Как начислить компенсацию работнику за эксплуатацию транспортного средства для нужд предприятия? Кроме арендной платы, предприятие может выплачивать физическому лицу компенсацию за эксплуатацию транспортного средства для нужд предприятия. То есть остальное время работник может использовать авто на свое усмотрение, чего нельзя делать по договору аренды. При таких условиях предприятие расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля работника, компенсирует по собственному усмотрению. Здесь действует норма ст. К таким инструментам можно отнести и собственный автомобиль работника. Сумма компенсации за использование работником личного автомобиля для выполнения служебных обязанностей является дополнительным благом такого работника и облагается НДФЛ и военным сбором. Размер и порядок выплаты компенсации, если их не предусмотрено коллективным договором, определяет руководитель предприятия по согласованию с работником. Чтобы оформить компенсацию, работнику достаточно подать заявление с просьбой разрешить использовать собственный автомобиль во время выполнения трудовых обязанностей, а руководителю — издать соответствующий приказ о компенсации.

Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в 2019 году

К горюче-смазочным материалам ГСМ относятся бензин, дизельное топливо, сжиженный газ, моторные и трансмиссионные масла, жидкости для охлаждения и тормозные. Решение о компенсации ГСМ сотрудникам, использующим личный транспорт в служебных целях, должно быть оформлено приказом директора. Размер возмещаемых расходов следует указать в письменном соглашении, как того требует ст. Любые расходы должны быть документально подтверждены, только тогда они смогут уменьшить налогооблагаемую базу. Это правило действует и в отношении возмещения расходов работника в связи с эксплуатацией личного автомобиля.

Обязанность возмещения затрат использования личного автомобиля работника закреплена в статье ТК РФ.

Трудовым кодексом предусмотрена компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в году, в статье о том, как ее оформить и выплатить правильно. Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой. Работодатель должен не только возмещать эксплуатацию личного авто сотрудника, но и компенсировать его расходы, связанные с такой эксплуатацией. Это износ автомобиля, расходы на ГСМ, техобслуживание.

Учет компенсаций ГСМ

Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в году выплачивается на основании документов. Правила выплаты и образцы документов приводим в статье. Такую компенсацию платят, если компания ИП использует личный автомобиль сотрудника в служебных целях. Например, для служебных разъездов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Личный автомобиль сотрудника

Иногда работа связана с частыми поездками, для осуществления которых сотрудники используют свой личный транспорт. Если автомобиль в служебных целях используется по согласованию с руководителем, работник имеет право на получение компенсации. При этом денежное возмещение предусмотрено, даже если была осуществлена всего одна поездка. Выплаты производятся любому сотруднику компании, независимо от занимаемой им должности, который с разрешения руководства использует свое транспортное средство для служебных целей. В Трудовом кодексе РФ статья предусмотрено два вида денежной компенсации владельцу авто:. В соглашении между сотрудником и начальством может быть указано, что сумма компенсации будет состоять сразу из двух этих частей.

Компенсация ГСМ: что это такое

.

Компенсацию за использование личного автомобиля выплатите тем сотрудникам, чья работа связана со служебными поездками.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tipostanen74

    Вы абсолютно правы! Штрафы идут точно не в бюджет Голосую за вас у вас дешевле!))